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Einführung in die betriebliche Steuerlehre / Titelei/Inhaltsverzeichnis
Einführung in die betriebliche Steuerlehre / Titelei/Inhaltsverzeichnis
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1–10
Titelei/Inhaltsverzeichnis
1–10
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11–13
Vorwort
11–13
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13–13
Einleitung und Übersicht
13–13
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13–35
I. Einkommensteuerrecht (EStG)
13–35
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1. Einkunftsarten
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a. Steuergeheimnis, § 30 AO
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b. Bankgeheimnis, § 30 a AO
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2. Steuerfreie Einnahmen, § 3 EStG
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3. Gewinnermittlung, § 4 EStG
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4. Gewinnermittlungszeitraum/Wirtschaftsjahr, § 4a EStG
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5. Altersvorsorge, §§ 4b ff. EStG
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6. Zinsschranke, § 4h EStG
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7. Pflicht zur Bilanzierung, § 5 EStG
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8. Bewertungsvorschriften § 6 EStG
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9. Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung, § 7 EStG
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10. Einnahmen und Ausgaben, § 8 EStG
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11. Werbungskosten, § 9 EStG
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12. Vorsteuerabzug (§ 9b EStG)
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13. Kinderbetreuungskosten, § 9c EStG
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14. Sonderausgaben, § 10 EStG
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15. Spezialvorschriften der Einkunftsarten
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16. Sonstige Einkünfte, § 22 EStG
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17. Altersentlastungsbetrag, § 24 a EStG.
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18. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, § 24 b EStG
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19. Veranlagungszeitraum, § 25 EStG
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20. Kinder, Freibeträge für Kinder, § 32 EStG
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21. Außergewöhnliche Belastungen, § 33 EStG
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22. Progressionsvorbehalt, § 32 EStG
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23. Abgeltungssteuer, § 32d EStG
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24. Tarif, § 32 EStG
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25. Lohnsteuer
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26. Steuerabzug bei Bauleistungen, § 48 EStG
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35–48
II. Körperschaftssteuerrecht (KStG)
35–48
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1. Steuerpflicht
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a. Unbeschränkte Steuerpflicht, § 1 KStG
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b. Beschränkte Steuerpflicht, § 2 KStG
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2. Einkommen, § 8 KStG
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3. Organschaft
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4. Verdeckte Gewinnausschüttung (vGA), § 8 III 2 HS 1 KStG
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5. Verdeckte Einlagen
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6. Steuersatz, § 23 KStG
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7. Steuerveranlagungsverfahren, §§ 30 f. KStG
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48–51
III. Gewerbesteuerrecht (GewStG)
48–51
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1. Steuerpflicht, § 2 GewStG
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2. Steuerbefreiung, § 3 GewStG
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3. Hebeberechtigte Gemeinde, § 4 GewStG
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4. Steuerschuldner, § 5 GewStG
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5. Besteuerungsgrundlage, § 6 GewStG
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6. Beginn der Gewerbesteuerpflicht
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7. Ende der Gewerbesteuerpflicht
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51–55
IV. Umsatzsteuerrecht (UStG)
51–55
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1. Steuerbarkeit
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2. Steuerpflicht, § 4 UStG
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3. Bemessungsgrundlage, § 10 UStG
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4. Steuersatz, §§ 12, 24 UStG
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5. Entstehung der Steuer, § 13 UStG
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6. Vorsteuer, § 15 UStG
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7. Faktura von Rechnungen, § 14 UStG
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8. Ort der sonstigen Leistung, § 3a UStG
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55–103
V) Rechtsbehelfsverfahren im Steuerrecht
55–103
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1. Einführung
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2. Einspruch
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a. Zulässigkeit
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a.a. Finanzrechtsweg, § 347 AO
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a.b. Statthaftigkeit des Einspruchs, §§ 347 I, 348 AO
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a.c. Einspruchsbefugnis, §§ 350 ff. AO
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a.d. Beteiligtenfähigkeit, §§ 33, 78 AO
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a.e. Handlungsfähigkeit, §§ 365 I, 79 AO
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a.f. Einspruchsfrist, § 355 I 1 AO
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a.g. Sonstige Sachentscheidungsvoraussetzungen
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b. Begründetheit
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3. Klageverfahren
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a. Zulässigkeit der Klage
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a.a. Zulässigkeit des Finanzrechtsweges, § 33 FGO
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a.b. Zuständigkeit des Finanzgerichts, § 35 FGO
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a.c. Statthafte Klageart
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a.d. Erfolgloses Vorverfahren, § 44 I FGO
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a.e. Klagebefugnis, § 40 II FGO
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a.f. Beteiligtenfähigkeit, Prozessfähigkeit, §§ 57 ff. FGO
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a.g. Klagefrist, § 47 FGO
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b. Begründetheit
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4. Antrag auf Aussetzung der Vollziehung, § 69 FGO
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a. Geltungsbereich
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b. Zuständigkeit, § 69 II FGO
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c. Antragsbefugnis
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d. Rechtschutzbedürfnis
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e. Ernstliche Zweifel an der Rechtmäßigkeit des VA
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f. Unbillige Härte
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g. Wirkung der Aussetzungsanordnung
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5. Einstweilige Anordnung, § 114 FGO
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a. Anordnungsanspruch
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b. Anordnungsgrund
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6. Stundung, § 222 AO
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a. Besondere Härte
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b. Gefährdung des Anspruchs
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7. Gegenvorstellung
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8. Dienst-/ Fachaufsichtsbeschwerde
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9. Sonstige Anträge insbesondere Sprungklage, § 45 FGO
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10. Widerspruch, §§ 68 ff. VwGO
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a. Sinn und Zweck des Vorverfahrens
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b. Voraussetzungen des Widerspruchsverfahrens
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c. Begründetheit
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11. Wiedereinsetzung in den vorigen Stand, § 110 AO
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12. Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten, § 129 AO
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13. Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden, § 172 AO
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14. Korrektur wegen nachträglich bekannt gewordener Tatsachen, § 173 AO
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15. Korrektur wegen eines rückwirkenden Ereignisses, § 175 I 1 Nr. 2 AO
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16. Korrektur materieller Fehler, § 177 AO
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17. Rücknahme eines Steuerverwaltungsaktes, § 130 AO
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18. Widerruf eines Steuerverwaltungsaktes, § 131 AO
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103–107
VI. Fragen und Antworten
103–107
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107–110
VII. Literaturverzeichnis
107–110
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Einführung in die betriebliche Steuerlehre , page 1 - 10
Titelei/Inhaltsverzeichnis
Autoren
Thomas Schmallowsky
DOI
doi.org/10.5771/9783828866782-1
ISBN print: 978-3-8288-3881-9
ISBN online: 978-3-8288-6678-2
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