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Compliance Management / Titelei/Inhaltsverzeichnis
Compliance Management / Titelei/Inhaltsverzeichnis
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I–XXIX
Titelei/Inhaltsverzeichnis
I–XXIX
Details
1–26
1 Einleitung
1–26
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1.1 Compliance Management – Relevanz des Themas
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1.2 Compliance Management bei Unternehmen in Deutschland – Stand der empirischen Forschung
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1.2.1 Vorbemerkung
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1.2.2 Relevanz und Ausgestaltung von Compliance Management – Überblick über ausgewählte Studien in Deutschland
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1.2.2.1 Deloitte Mittelstandsinstitut (2011)
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1.2.2.2 PWC (2013)
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1.2.2.3 KPMG (2013)
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1.2.2.4 Recommind (2015)
Details
1.2.2.5 Hochschule Konstanz (2014)
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1.2.2.6 A.T. Kearney (2013)
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1.2.2.7 Alvarez & Marsal (2011)
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1.2.2.8 INTES (2010)
Details
1.2.3 Zusammenfassendes Ergebnis der Studien
Details
1.3 Problemstellung und Zielsetzung
Details
1.4 Aufbau der Arbeit
Details
27–90
2 Compliance Management – theoretische Grundlagen
27–90
Details
2.1 Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance
Details
2.1.1 Prinzipal-Agenten-Theorie
Details
2.1.2 Begriffsbestimmung Corporate Governance
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2.1.3 Begriffsbestimmung Compliance, Compliance Management und Compliance Management System
Details
2.1.4 Fazit – Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance
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2.2 Gesetzliche und regulatorische Grundlagen des Compliance Managements
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2.2.1 Einführung
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2.2.2 Nationale gesetzliche und regulatorische Grundlagen
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2.2.2.1 §§ 76, 93 AktG
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2.2.2.2 § 43 GmbHG
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2.2.2.3 § 91 Abs. 2 AktG
Details
2.2.2.4 §§ 30, 130 OWiG
Details
2.2.2.5 Deutscher Corporate Governance Kodex
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2.2.2.6 Governance Kodex für Familienunternehmen
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2.2.2.7 Spezialgesetzliche Vorschriften
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2.2.2.7.1 § 33 WpHG
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2.2.2.7.2 § 25a KWG
Details
2.2.3 Ausgewählte Rechtsprechung
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2.2.3.1 Siemens/Neubürger-Urteil
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2.2.3.2 ARAG/Garmenbeck-Entscheidung
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2.2.4 Internationale Regelungen
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2.2.4.1 Sarbanes-Oxley Act
Details
2.2.4.2 Foreign Corrupt Practices Act
Details
2.2.4.3 US Federal Sentencing Guidelines
Details
2.2.4.4 UK Bribery Act
Details
2.3 Theoretische Sollkonzepte für die Ausgestaltung von Compliance Management und Compliance Management Systemen
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2.3.1 Darstellung theoretischer Rahmenwerke
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2.3.1.1 IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)
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2.3.1.1.1 Einordnung
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2.3.1.1.2 Darstellung der Grundelemente eines CMS
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2.3.1.1.3 CMS-Beschreibung
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2.3.1.1.4 Fazit
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2.3.1.2 ISO 19600: Compliance management systems – Guidelines
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2.3.1.2.1 Einordnung
Details
2.3.1.2.2 Vorgehensweise bei Ersteinführung eines Compliance Management Systems
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2.3.1.2.3 Handlungsschritte bei Ersteinführung sowie bei Aufrechterhaltung eines bestehenden CMS
Details
2.3.1.2.4 Fazit
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2.3.2 Theoretische Grundlagen zur Compliance-Organisation und zu den Compliance-Instrumenten
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2.3.2.1 Einordnung
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2.3.2.2 Aufbau und Struktur einer Compliance-Organisation
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2.3.2.2.1 Compliance-Funktion – Verantwortlichkeiten im Rahmen des Beauftragten-Systems innerhalb eines Unternehmens
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2.3.2.2.1.1 Unternehmensleitung
Details
2.3.2.2.1.2 Zentraler Compliance-Beauftragter
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2.3.2.2.1.3 Dezentrale Compliance-Beauftragte
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2.3.2.2.2 Compliance-Funktion – Besonderheiten des Beauftragten-Systems im Konzern
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2.3.2.2.2.1 Compliance-Verantwortlichkeiten im Konzern
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2.3.2.2.2.2 Struktur des Beauftragten-Systems im Konzern
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2.3.2.2.3 Organisatorische Eingliederung der Compliance-Funktion bzw. der Compliance-Abteilung im Unternehmen
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2.3.2.2.3.1 Compliance-Funktion als Stabsstelle
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2.3.2.2.3.2 Compliance-Funktion als Teil des Risikomanagements
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2.3.2.2.3.3 Compliance-Funktion als Teil der Rechtsabteilung
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2.3.2.2.3.4 Sonstige Varianten der organisatorischen Einordnung der Compliance-Funktion
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2.3.2.2.4 Fazit
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2.3.2.3 Instrumente des Compliance Managements
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2.3.2.3.1 Vorbemerkung
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2.3.2.3.2 Compliance-Kultur, Code of Conduct, Richtlinien und Verhaltensanweisungen
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2.3.2.3.3 Hinweisgebersystem
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2.3.2.3.4 Compliance-Schulungen
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2.3.2.3.5 Ombudssystem
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2.3.2.3.6 Notfallplan inkl. Sanktionsmechanismus bei Verstößen
Details
2.3.2.3.7 Compliance-Reporting
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2.3.2.3.7.1 Vorbemerkung
Details
2.3.2.3.7.2 Planmäßiges Compliance-Reporting
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2.3.2.3.7.3 Außerplanmäßiges Compliance-Reporting (Ad-hoc-Berichterstattung)
Details
2.4 Einordnung des Compliance Management Systems innerhalb der Management Systeme von Unternehmen
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2.4.1 Überblick über die verschiedenen Management Systeme von Unternehmen
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2.4.1.1 Internes Kontrollsystem (IKS)
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2.4.1.2 Risikomanagementsystem (RMS)
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2.4.1.3 Risikofrüherkennungssystem (RFS)
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2.4.2 Hierarchie der verschiedenen Management Systeme
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91–302
3 Studie: Relevanz & Ausgestaltung von Compliance Management bei nicht börsennotierten Unternehmen – eine Bestandsaufnahme
91–302
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3.1 Forschungsmethodik
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3.1.1 Forschungsdesign
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3.1.1.1 Quantitativ-empirischer Ansatz
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3.1.2 Erhebungsmethode
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3.1.2.1 Auswahl des Befragungstyps
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3.1.2.2 Konstruktion des Fragebogens
Details
3.1.2.3 Grundgesamtheit und Stichprobenauswahl
Details
3.1.3 Ablauf und zeitliche Dimension der Datenerhebung
Details
3.1.4 Methodik der Datenauswertung
Details
3.1.4.1 Vorbemerkungen zur Datenauswertung
Details
3.1.4.2 Univariate Analysemethoden
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3.1.4.2.1 Häufigkeitsverteilung
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3.1.4.2.2 Mittelwerte
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3.1.4.2.3 Streuungsmaße
Details
3.1.4.3 Bivariate Analysemethoden
Details
3.1.4.3.1 Kreuztabellen
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3.1.4.3.2 Testverfahren
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3.1.4.3.2.1 Einführung
Details
3.1.4.3.2.2 Zweistichproben-t-Test
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3.1.4.4 Multivariate Analysemethoden
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3.1.4.4.1 Einführung
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3.1.4.4.2 Binäre logistische Regression
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3.1.4.5 Grafische Darstellung der Datenauswertungen
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3.2 Auswertung und Analyse der Umfrage
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3.2.1 Charakterisierung der Stichprobe
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3.2.1.1 Rechtsform der Unternehmen
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3.2.1.2 Branchenzugehörigkeit der Unternehmen
Details
3.2.1.3 Größe der Unternehmen
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3.2.1.3.1 Umsatzerlöse der Unternehmen
Details
3.2.1.3.2 Mitarbeiterzahl der Unternehmen
Details
3.2.1.4 Eigentümerstruktur der Unternehmen
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3.2.1.4.1 Organisatorische Mitzugehörigkeit der Unternehmen
Details
3.2.1.4.2 Gesellschafteridentität
Details
3.2.1.4.3 Existenz eines Mehrheitsgesellschafters
Details
3.2.1.5 Management
Details
3.2.1.5.1 Frauen im Management
Details
3.2.1.5.2 Ausbildung des Managements
Details
3.2.1.5.3 Internationalität des Managements
Details
3.2.1.6 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.1.7 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.1.8 Funktion bzw. Position der Teilnehmer
Details
3.2.1.9 Zwischenresümee
Details
3.2.2 Analyse der Relevanz verschiedener Aspekte des Compliance Managements
Details
3.2.2.1 Relevanz von Compliance Management
Details
3.2.2.1.1 Relevanz von Compliance Management – Überblick
Details
3.2.2.1.2 Analyse der Relevanz von Compliance Management nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.2.1.2.1 Funktion bzw. Position der Teilnehmer
Details
3.2.2.1.2.2 Rechtsform
Details
3.2.2.1.2.3 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.2.1.2.4 Umsatzerlöse
Details
3.2.2.1.2.5 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.2.1.2.6 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.2.1.2.7 Gesellschafteridentität
Details
3.2.2.1.2.8 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.2.1.2.9 Frauen im Management
Details
3.2.2.1.2.10 Ausbildung des Managements
Details
3.2.2.1.2.11 Internationalität des Managements
Details
3.2.2.1.2.12 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.2.1.2.13 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.2.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.2.2 Relevanz der Motive für Compliance Management
Details
3.2.2.3 Relevanz von Compliance-Risiken nach Rechtsgebieten
Details
3.2.2.4 Relevanz von Gesetzen, Normen und Standards für die Entwicklung des Compliance Managements
Details
3.2.2.5 Relevanz der verschiedenen Aufgaben des Compliance Managements
Details
3.2.2.6 Relevanz der Compliance-Tätigkeit für wesentliche Unternehmensbereiche
Details
3.2.2.7 Relevanz der Compliance-Instrumente
Details
3.2.2.8 Zwischenresümee
Details
3.2.3 Analyse der Ausgestaltung des Compliance Managements
Details
3.2.3.1 Existenz von Compliance Management Systemen
Details
3.2.3.1.1 Existenz von Compliance Management Systemen – Überblick
Details
3.2.3.1.2 Analyse der Existenz von Compliance Management Systemen nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.2 Compliance-Organisation
Details
3.2.3.2.1 Compliance-Beauftragter
Details
3.2.3.2.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten
Details
3.2.3.2.1.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten – Überblick
Details
3.2.3.2.1.1.2 Analyse der Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.2.1.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.2.1.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.1.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.2.1.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.2.1.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.1.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.2.1.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.2.1.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.2.1.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.2.1.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.2.1.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.2.1.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.2.1.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.2.1.2 Organisatorische Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten
Details
3.2.3.2.1.2.1 Organisatorische Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten – Überblick
Details
3.2.3.2.1.2.2 Analyse der organisatorischen Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.2.1.2.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.2.1.2.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.1.2.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.2.1.2.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.2.1.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.1.2.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.2.1.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.2.1.2.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.2.1.2.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.2.1.2.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.2.1.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.2.1.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.2.1.2.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.2.1.3 Ressourceneinsatz des Compliance-Beauftragten
Details
3.2.3.2.1.3.1 Ressourceneinsatz des Compliance-Beauftragten – Überblick
Details
3.2.3.2.1.3.2 Analyse des Ressourceneinsatzes des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.2.1.3.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.2.1.3.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.1.3.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.2.1.3.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.2.1.3.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.1.3.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.2.1.3.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.2.1.3.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.2.1.3.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.2.1.3.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.2.1.3.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.2.1.3.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.2.1.3.3. Zwischenresümee
Details
3.2.3.2.1.4 Primäre Berichtspflicht des Compliance-Beauftragten
Details
3.2.3.2.2 Compliance-Abteilung
Details
3.2.3.2.2.1 Existenz einer Compliance-Abteilung
Details
3.2.3.2.2.1.1 Existenz einer Compliance-Abteilung – Überblick
Details
3.2.3.2.2.1.2 Analyse der Existenz einer Compliance-Abteilung nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.2.2.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.2.2.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.2.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.2.2.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.2.2.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.2.2.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.2.2.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.2.2.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.2.2.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.2.2.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.2.2.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.2.2.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.2.2.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.2.2.2 Größe der Compliance-Abteilung
Details
3.2.3.3 Compliance-Instrumente
Details
3.2.3.3.1 Verwendung von Compliance-Instrumenten
Details
3.2.3.3.1.1 Verwendung von Compliance-Instrumenten – Überblick
Details
3.2.3.3.1.2 Analyse der Verwendung von Compliance-Instrumenten nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.3.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.3.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.3.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.3.2 Schulung von Mitarbeitern
Details
3.2.3.3.2.1 Schulung von Mitarbeitern – Überblick
Details
3.2.3.3.2.2 Analyse der Schulung von Mitarbeitern nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.2.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.2.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.2.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.3.2.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.3.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.2.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.3.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.3.2.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.3.2.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.3.2.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.3.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.3.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.3.2.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.3.3 Hinweisgebersysteme
Details
3.2.3.3.3.1 Existenz von Hinweisgebersystemen
Details
3.2.3.3.3.1.1 Existenz von Hinweisgebersystemen – Überblick
Details
3.2.3.3.3.1.2 Analyse der Existenz von Hinweisgebersystemen nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.3.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.3.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.3.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.3.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.3.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.3.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.3.3.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.3.3.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.3.3.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.3.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.3.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.3.3.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.3.3.2 Konzeption von Hinweisgebersystemen
Details
3.2.3.3.4 Funktion Ombudsperson
Details
3.2.3.3.4.1 Existenz der Funktion Ombudsperson
Details
3.2.3.3.4.1.1 Existenz der Funktion Ombudsperson – Überblick
Details
3.2.3.3.4.1.2 Analyse der Existenz der Funktion Ombudsperson nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.4.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.4.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.4.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.3.4.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.3.4.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.4.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.3.4.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.3.4.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.3.4.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.3.4.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.3.4.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.3.4.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.3.4.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.3.4.2 Identität der Ombudsperson
Details
3.2.3.3.5 Verhalten bei Compliance-Verstößen
Details
3.2.3.3.5.1 Existenz eines Notfallplans
Details
3.2.3.3.5.1.1 Existenz eines Notfallplans – Überblick
Details
3.2.3.3.5.1.2 Analyse der Existenz eines Notfallplans nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.5.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.5.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.5.1.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.3.5.1.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.3.5.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.5.1.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.3.5.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.3.5.1.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.3.5.1.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.3.5.1.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.3.5.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.3.5.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.3.5.1.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.3.5.2 Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden
Details
3.2.3.3.5.2.1 Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden – Überblick
Details
3.2.3.3.5.2.2 Analyse der Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.5.2.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.5.2.2.2 Branchenzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.5.2.2.3 Umsatzerlöse
Details
3.2.3.3.5.2.2.4 Mitarbeiterzahl
Details
3.2.3.3.5.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
Details
3.2.3.3.5.2.2.6 Gesellschafteridentität
Details
3.2.3.3.5.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter
Details
3.2.3.3.5.2.2.8 Frauen im Management
Details
3.2.3.3.5.2.2.9 Ausbildung des Managements
Details
3.2.3.3.5.2.2.10 Internationalität des Managements
Details
3.2.3.3.5.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
Details
3.2.3.3.5.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
Details
3.2.3.3.5.2.3 Zwischenresümee
Details
3.2.3.3.5.3 Form der Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden
Details
3.2.3.3.6 Compliance-Reporting
Details
3.2.3.3.6.1 Existenz und Turnus des Compliance-Reportings
Details
3.2.3.3.6.1.1 Existenz und Turnus des Compliance-Reportings – Überblick
Details
3.2.3.3.6.1.2 Analyse von Existenz und Turnus des Compliance-Reportings nach verschiedenen Charakteristika
Details
3.2.3.3.6.1.2.1 Rechtsform
Details
3.2.3.3.6.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
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3.2.3.3.6.1.2.3 Umsatzerlöse
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3.2.3.3.6.1.2.4 Mitarbeiterzahl
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3.2.3.3.6.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
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3.2.3.3.6.1.2.6 Gesellschafteridentität
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3.2.3.3.6.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
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3.2.3.3.6.1.2.8 Frauen im Management
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3.2.3.3.6.1.2.9 Ausbildung des Managements
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3.2.3.3.6.1.2.10 Internationalität des Managements
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3.2.3.3.6.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
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3.2.3.3.6.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
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3.2.3.3.6.1.3 Zwischenresümee
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3.2.3.3.6.2 Interne Adressaten des Compliance-Reportings
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3.2.3.3.6.3 Inhalte des Compliance-Reportings
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3.2.3.3.6.3.1 Inhalte des Compliance-Reportings – Überblick
Details
3.2.3.3.6.3.2 Analyse der Inhalte des Compliance-Reportings nach verschiedenen Charakteristika
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3.2.3.3.6.3.2.1 Rechtsform
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3.2.3.3.6.3.2.2 Branchenzugehörigkeit
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3.2.3.3.6.3.2.3 Umsatzerlöse
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3.2.3.3.6.3.2.4 Mitarbeiter
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3.2.3.3.6.3.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
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3.2.3.3.6.3.2.6 Gesellschafteridentität
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3.2.3.3.6.3.2.7 Mehrheitsgesellschafter
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3.2.3.3.6.3.2.8 Frauen im Management
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3.2.3.3.6.3.2.9 Ausbildung des Managements
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3.2.3.3.6.3.2.10 Internationalität des Managements
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3.2.3.3.6.3.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
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3.2.3.3.6.3.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
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3.2.3.3.6.3.3 Zwischenresümee
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303–314
4 Resümee und Kernaussagen der Arbeit
303–314
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4.1 Status quo Relevanz von Compliance Management für nicht börsennotierte Unternehmen
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4.2 Status quo Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen
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4.3 Einflussfaktoren auf die Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen
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4.4 Ausblick
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315–332
5 Anhang
315–332
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5.1 Fragebogen der Studie: Relevanz & Ausgestaltung von Compliance Management – eine Bestandsaufnahme!
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333–338
6 Literaturverzeichnis
333–338
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Compliance Management , page I - XXIX
Titelei/Inhaltsverzeichnis
Autoren
Daniel Ternes
DOI
doi.org/10.5771/9783828871311-I
ISBN print: 978-3-8288-4237-3
ISBN online: 978-3-8288-7131-1
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